【供稿：米英杰】近日，会计与金融学院李艺博士的研究论文《极端气候与金融资产价格波动：效应测度、机理透视及人工智能赋能路径》在国内重要中文学术期刊《西南大学学报（社会科学版）》（CSSCI来源期刊）发表。该研究以2004—2023年沪深A股上市企业为研究样本，聚焦极端气候、金融资产价格波动与人工智能赋能气候金融治理之间的关系，系统考察极端气候对金融资产价格波动的影响及其内在传导机制，并进一步探索人工智能赋能气候金融风险治理的实现路径。
在全球气候变化加剧、极端天气事件频发以及人工智能技术加快融入金融风险治理的背景下，有效识别和防范气候风险向金融市场传导已成为维护金融稳定的重要议题。研究发现，极端气候显著加剧金融资产价格波动，并主要通过投资者情绪波动和企业经营利润下降两条路径产生影响；同时，这一影响在东部地区企业、非国有企业、高科技企业以及由非四大会计师事务所审计的企业中更为明显。基于上述研究结论，研究从人工智能驱动的气候风险压力测试、智能化气候风险信息披露与舆情监测、企业智能气候风险管控以及宏观审慎智能监管等方面提出治理路径，为提升气候金融风险识别、预警和差异化监管能力提供了新的研究视角和决策参考。
该成果体现了会计与金融学院在数字金融、绿色金融与智能风险治理等交叉领域的持续探索。围绕数字技术赋能金融高质量发展，学院持续推动会计金融学科与人工智能、环境治理和实体经济发展等领域交叉融合。下一步，学院将继续深化数字金融、绿色金融、人工智能与金融风险管理等方向研究，推动高水平科研成果产出，并积极促进相关研究成果融入专业建设、课程建设、人才培养和产教融合实践，不断提升学院服务区域经济社会高质量发展的能力。
